Общество с ограниченной ответственностью "Барс-Авто" ИНН:0276133960 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92812102 ОКВЭД:50.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года15838143611701612073
11504 Основные средства на конец предыдущего года143611701612073986
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года15838143611701612073
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года143611701612073986
12103 Запасы на конец отчетного года55742488915604356850
12104 Запасы на конец предыдущего года48891559565685017151
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года7151430484718591
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года4304849285913952
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года126928236668683518
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года82366693035182460
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года212003653700
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года36537000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4008108039357270
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1080394272703022
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года12917911401037
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1796731037761
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1009229922713645777266
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года992271359937726627346
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11676011358815347389339
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1135881530098933928332
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года106468894066764642925
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года894066768442925-1173
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года106478894166765642935
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года894166769442935-1163
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года461572120
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года15721200
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4615721211680
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1572121168020089
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6525631970505
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10236240093304232754
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2400932540327548901
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10236240158560534724
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2401585103347249406
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11676011358815347389339
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1135881530098933928332
21103 Выручка за отчетный год400888698073693212721791
21104 Выручка за предыдущий год69807369321272179136656
21203 Себестоимость продаж за отчетный год341641630572621090670626
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год63057262109067062633922
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год59247675017212251165
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6750172122511652734
22103 Коммерческие расходы за отчетный год65206629207519940487
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год6292075352404873682
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-59594581-307710678
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4581-323010678-948
23203 Проценты к получению за отчетный год19812400
23204 Проценты к получению за предыдущий год124000
23304 Проценты к уплате за предыдущий год495845195358193
23403 Прочие доходы за отчетный год25617397793588248242
23404 Прочие доходы за предыдущий год3977936094482420
23503 Прочие расходы за отчетный год1089247011891012
23504 Прочие расходы за предыдущий год24701189101232
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год18767370562709752550
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год370562715652550-1173
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год938350916197882
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3509164078820
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год111552120
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год55000
24603 Прочее за отчетный год767835758560
24604 Прочее за предыдущий год8357585600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год16951326572450844108
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год326572497044108-1173
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год16951326572450844108
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год326572497044108-1173
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 3189563000
32008 Величина капитала на 3189573000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))16951000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)16951000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))16951000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)16951000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 31106514000
33008 Величина капитала на 31106524000
36003 Чистые активы на 31106478000
36004 Чистые активы на 3189416000
41103 Поступления – всего за отчетный год394119000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год375647000
41193 Прочие поступления за отчетный год18472000
41203 Платежи – всего за отчетный год409028000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год382292000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год11512000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год5000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год988000
41293 Прочие платежи за отчетный год14231000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-14909000
42103 Поступления – всего за отчетный год10908000
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год673000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год10000000
42193 Прочие поступления за отчетный год235000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год10908000
43103 Поступления – всего за отчетный год6929000
43193 Прочие поступления за отчетный год6929000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год6929000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период2928000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Барс-Авто"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Барс-Авто"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Барс-Авто"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (16951)/Стоимость активов (116760) = 14.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Барс-Авто"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-5959)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (341641+65206+0) = -1.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Барс-Авто"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-5959)/Выручка (400888) = -1.49 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Барс-Авто"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (16951)/Выручка (400888) = 4.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Барс-Авто"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.79

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Барс-Авто"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Барс-Авто"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.39

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Барс-Авто"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Барс-Авто"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.777

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.145

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.161

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.356

Индекс Альтмана Z = 17.526

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Барс-Авто"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.39), коэффициент быстрой ликвидности (1.63), коэффициент текущей ликвидности (7.79), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (-1.49%), рентабельность компании (4.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Барс-Авто"