Общество с ограниченной ответственностью "Технология" ИНН:0276134107 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92813254 ОКВЭД:51.87.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года8322914
12104 Запасы на конец предыдущего года9520229
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года168610
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1728461
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года51240074
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3674400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года763728125
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года270778728
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года763769154
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года270801769
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года340-8-217
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-21-13-18
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года350-8-207
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-11-13-8
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года71650360
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года105650650
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года71650360
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года105650650
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3421271
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года176164127
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3421271
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года176164127
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года763769154
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года270801769
21103 Выручка за отчетный год49944871329
21104 Выручка за предыдущий год42241206487
21203 Себестоимость продаж за отчетный год38173591119
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год32871001359
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1177128210
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год937205128
22103 Коммерческие расходы за отчетный год684100397
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год681202100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год49328-187
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год256328
23503 Прочие расходы за отчетный год412312
23504 Прочие расходы за предыдущий год211623
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4525-199
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год235-135
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4800
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4045-199
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год188-135
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4045-199
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год188-135

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Технология"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Технология"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Технология"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (404)/Стоимость активов (763) = 52.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Технология"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (493)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3817+684+0) = 10.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Технология"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (493)/Выручка (4994) = 9.87 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Технология"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (404)/Выручка (4994) = 8.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Технология"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.23

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Технология"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Технология"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Технология"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Технология"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.552

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.529

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.592

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.847

Индекс Альтмана Z = 10.213

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Технология"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.5), коэффициент быстрой ликвидности (1.99), коэффициент текущей ликвидности (2.23), коэффициент наличия собственных средств (0.46), рентабельность продукции (9.87%), рентабельность компании (8.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Технология"