Общество с ограниченной ответственностью "Центр безопасности труда" ИНН:0276134675 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92820975 ОКВЭД:74.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1302115963
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года115963216
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года442512281
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5122810
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года17441671344
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1671344216
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года17441671344
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1671344216
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года202020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года20020
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3998843-2534
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года843-2514-1615
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4018863-2514
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года863-2514-1595
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года-305001032
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7768081826
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года808182630
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года-22748082858
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года80828581811
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года17441671344
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1671344216
21103 Выручка за отчетный год838260090
21104 Выручка за предыдущий год600900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год838260090
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год600900
22103 Коммерческие расходы за отчетный год25591762630
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1762630339
22203 Управленческие расходы за отчетный год13442560274
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2560274133
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год44791687-904
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1687-904-472
23503 Прочие расходы за отчетный год581614
23504 Прочие расходы за предыдущий год161421
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год44211671-918
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1671-918-493
24603 Прочее за отчетный год7900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год43421671-918
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1671-918-493
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год43421671-918
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1671-918-493

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Центр безопасности труда"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Центр безопасности труда"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Центр безопасности труда"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4342)/Стоимость активов (1744) = 248.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Центр безопасности труда"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4479)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+2559+1344) = 114.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Центр безопасности труда"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4479)/Выручка (8382) = 53.44 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Центр безопасности труда"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4342)/Выручка (8382) = 51.8 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Центр безопасности труда"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = -0.77

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Центр безопасности труда"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = -0.77

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Центр безопасности труда"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = -0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Центр безопасности труда"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 2.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Центр безопасности труда"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.555

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 2.49

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 2.535

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -1.767

Индекс Альтмана Z = 26.938

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Центр безопасности труда"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (-0.19), коэффициент быстрой ликвидности (-0.77), коэффициент текущей ликвидности (-0.77), коэффициент наличия собственных средств (2.3), рентабельность продукции (53.44%), рентабельность компании (51.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Центр безопасности труда"