ООО "Гурман" ИНН:0276134812 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92822750 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года230378560
11504 Основные средства на конец предыдущего года378560721
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года230378560
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года378560721
12103 Запасы на конец отчетного года541256255080
12104 Запасы на конец предыдущего года562550805111
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3136343
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3634315
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года335156
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5156126
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года547657125479
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года571254795252
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года570660906039
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года609060395973
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года507754334708
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года543347081751
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года629657710
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года657710731
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6296571331
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года65713314222
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года570660906039
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года609060395973
21103 Выручка за отчетный год97361326815009
21104 Выручка за предыдущий год13268150096951
21203 Себестоимость продаж за отчетный год109241292912916
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12929129165549
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-11883392093
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год33920931402
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-11883392093
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год33920931402
23403 Прочие доходы за отчетный год12408581189
23404 Прочие доходы за предыдущий год8581189687
23503 Прочие расходы за отчетный год388471326
23504 Прочие расходы за предыдущий год471326347
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3367262956
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год72629561742
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3367262956
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год72629561742

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-336)/Стоимость активов (5706) = -5.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1188)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10924+0+0) = -10.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1188)/Выручка (9736) = -12.2 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-336)/Выручка (9736) = -3.45 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.71

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.849

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.059

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.059

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.072

Индекс Альтмана Z = 13.456

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (8.71), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (-12.2%), рентабельность компании (-3.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники