Общество с ограниченной ответственностью "Альфа" ИНН:0276135076 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92824795 ОКВЭД:20.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года8231010
12104 Запасы на конец предыдущего года651010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4713535
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года102350
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1450
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12945050
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1815010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12945050
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1815010
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года21300
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года14700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2231010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1571010
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года930
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10713737
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15370
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10714040
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года24400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12945050
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1815010
21103 Выручка за отчетный год1398751751
21104 Выручка за предыдущий год32647510
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1179700700
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год27607000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2195151
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год504510
22203 Управленческие расходы за отчетный год11800
22204 Управленческие расходы за предыдущий год29200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1015151
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год212510
23503 Прочие расходы за отчетный год181010
23504 Прочие расходы за предыдущий год28100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год834141
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год184410
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1788
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3780
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год663333
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год147330
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год663333
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год147330

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Альфа"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Альфа"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Альфа"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (66)/Стоимость активов (1294) = 5.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Альфа"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (101)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1179+0+118) = 7.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Альфа"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (101)/Выручка (1398) = 7.22 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Альфа"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (66)/Выручка (1398) = 4.72 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Альфа"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.21

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.21<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Альфа"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Альфа"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Альфа"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Альфа"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.172

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.051

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.064

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.208

Х5 = Выручка/Активы = 1.08

Индекс Альтмана Z = 1.531

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.531<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Альфа"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.44), коэффициент текущей ликвидности (1.21), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (7.22%), рентабельность компании (4.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Альфа"