ООО "Профи Групп" ИНН:0276135848 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92812639 ОКВЭД:51.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года953122048839
11504 Основные средства на конец предыдущего года1220488390
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года953122048839
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1220488390
12103 Запасы на конец отчетного года3819725983169966095
12104 Запасы на конец предыдущего года25983169966095184
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года199191034456617227
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1034456617227919
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года235000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17601532254255
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1532254255317
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года234800
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года48000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года59899367632491113577
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3676324911135771431
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года60852379832539913616
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3798325399136161431
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года24971252407525
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года12524075250
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года25071262417535
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года126241753510
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1910221027003440
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2210270034401311
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5643534511222829641
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года34511222829641110
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года58345367212498213081
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3672124982130811421
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года60852379832539913616
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3798325399136161431
21103 Выручка за отчетный год229355164905141310130148
21104 Выручка за предыдущий год164905141310130148810
21203 Себестоимость продаж за отчетный год201922147535128368121998
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год147535128368121998753
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2743317370129428150
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1737012942815057
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2406015697123647414
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1569712364741453
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год33731673578736
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год16735787364
23203 Проценты к получению за отчетный год9405
23204 Проценты к получению за предыдущий год4050
23403 Прочие доходы за отчетный год771590
23404 Прочие доходы за предыдущий год15900
23503 Прочие расходы за отчетный год2761277879
23504 Прочие расходы за предыдущий год12778794
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год31831565509662
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год15655096620
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год671313102137
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3131021370
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-35000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год25121252407525
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12524075250
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год25121252407525
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год12524075250
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 311252000
32008 Величина капитала на 311262000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2512000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2512000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2512000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2512000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1267000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1267000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1267000
33278 Дивиденды (ИТОГО)1267000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 312497000
33008 Величина капитала на 312507000
36003 Чистые активы на 312507000
36004 Чистые активы на 311262000
41103 Поступления – всего за отчетный год215937000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год215593000
41193 Прочие поступления за отчетный год344000
41203 Платежи – всего за отчетный год220518000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год216402000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2842000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1274000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-4581000
42103 Поступления – всего за отчетный год244000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год244000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год244000
43103 Поступления – всего за отчетный год51858000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год51858000
43203 Платежи – всего за отчетный год45914000
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год1030000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год44884000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год5944000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1607000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2512)/Стоимость активов (60852) = 4.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3373)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (201922+24060+0) = 1.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3373)/Выручка (229355) = 1.47 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2512)/Выручка (229355) = 1.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.057

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.041

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.052

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.043

Индекс Альтмана Z = 0.902

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.37), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (1.47%), рентабельность компании (1.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники