Общество с ограниченной ответственностью "Сармат" ИНН:0276135855 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92819469 ОКВЭД:51.56

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года336512770
11504 Основные средства на конец предыдущего года127700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года336512770
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1277100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года384234550
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года45500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12370
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года23700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3842469210
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года692010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года41789196910
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года19691010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года48500
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года485-910
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-91010
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года86500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4130411130
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года111300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4130419780
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года197800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года41789196910
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года19691010
21103 Выручка за отчетный год62325680
21104 Выручка за предыдущий год256800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год623420
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год256800
22103 Коммерческие расходы за отчетный год373900
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год252600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3116420
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4200
23303 Проценты к уплате за отчетный год190
23304 Проценты к уплате за предыдущий год900
23403 Прочие доходы за отчетный год10759251360
23404 Прочие доходы за предыдущий год513600
23503 Прочие расходы за отчетный год10385851870
23504 Прочие расходы за предыдущий год518700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год617-180
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1800
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год12300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год494-180
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1800
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год49400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Сармат"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Сармат"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Сармат"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (494)/Стоимость активов (41789) = 1.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Сармат"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3116)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+3739+0) = -83.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Сармат"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3116)/Выручка (623) = -500.16 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Сармат"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (494)/Выручка (623) = 79.29 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Сармат"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.93

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сармат"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сармат"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сармат"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Сармат"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.069

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.015

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.012

Индекс Альтмана Z = -0.3

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Сармат"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.93), коэффициент текущей ликвидности (0.93), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (-500.16%), рентабельность компании (79.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*1=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Сармат"