ООО "ЕВРОАЗИЯ ЛЕС ГРУПП" ИНН:0276135911 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92831128 ОКВЭД:02.01.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года9173128180
11504 Основные средства на конец предыдущего года1281800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9173128180
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1281800
12103 Запасы на конец отчетного года4114634231
12104 Запасы на конец предыдущего года1463423110
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года6060840
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года608400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4586356515763
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года565157637
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5830
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года300
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2390
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года46045717691034
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года71769103417
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года55218845871034
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года84587103417
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года706291-40
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года291-40-1
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года716301-30
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года301-309
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года66473
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года64738
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5449684280591
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года842805910
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года54502842861064
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8428610648
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года55218845871034
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года84587103417
21103 Выручка за отчетный год238911283334091
21104 Выручка за предыдущий год12833340910
21203 Себестоимость продаж за отчетный год214971276183871
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12761838710
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2394715220
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7152200
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1193297192
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2971920
22204 Управленческие расходы за предыдущий год5600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год120136228
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год362280
23403 Прочие доходы за отчетный год511420
23404 Прочие доходы за предыдущий год14200
23503 Прочие расходы за отчетный год6328763
23504 Прочие расходы за предыдущий год87631
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год620417-35
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год417-35-1
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год191875
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8750
24603 Прочее за отчетный год1400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год415330-40
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год330-40-1
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год415330-40
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год330-40-1
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 3129100
32008 Величина капитала на 3130100
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))41500
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)41500
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))41500
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)41500
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 3170600
33008 Величина капитала на 3171600
36003 Чистые активы на 3171600
36004 Чистые активы на 3130100
41103 Поступления – всего за отчетный год3742200
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2939600
41193 Прочие поступления за отчетный год802600
41203 Платежи – всего за отчетный год3072600
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1852800
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год50200
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год14700
41293 Прочие платежи за отчетный год1154900
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год669600
42203 Платежи – всего за отчетный год260500
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год260500
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-260500
43203 Платежи – всего за отчетный год403600
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год97900
43293 Прочие платежи за отчетный год305700
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-403600
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период5500

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (415)/Стоимость активов (55218) = 0.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1201)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21497+1193+0) = 5.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1201)/Выручка (23891) = 5.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (415)/Выручка (23891) = 1.74 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.84

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.153

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.013

Индекс Альтмана Z = -0.89

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.84), коэффициент текущей ликвидности (0.84), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (5.03%), рентабельность компании (1.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники