Общество с ограниченной ответственностью "СпецАрматура-Уфа" ИНН:0276136136 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92836723 ОКВЭД:26.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года53175601
12104 Запасы на конец предыдущего года56011732
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года5790
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14891760
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года17601988
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года43541027
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года102764
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года111608967
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года89673784
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года111608967
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года89673784
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года49212
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года212140
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года59222
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года222150
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года104435931
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года59310
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года104435931
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года59310
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6582814
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2814257
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6582814
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года28143634
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года111608967
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года89673784
21103 Выручка за отчетный год70253652
21104 Выручка за предыдущий год36529888
21203 Себестоимость продаж за отчетный год56852282
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год22828750
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год13401370
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13701138
22103 Коммерческие расходы за отчетный год12551251
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1251999
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год85119
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год119139
23503 Прочие расходы за отчетный год2429
23504 Прочие расходы за предыдущий год2915
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6190
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год90124
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1218
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1825
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4972
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7299
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4972
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7299

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "СпецАрматура-Уфа"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "СпецАрматура-Уфа"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "СпецАрматура-Уфа"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (49)/Стоимость активов (11160) = 0.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "СпецАрматура-Уфа"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (85)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5685+1255+0) = 1.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "СпецАрматура-Уфа"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (85)/Выручка (7025) = 1.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "СпецАрматура-Уфа"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (49)/Выручка (7025) = 0.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "СпецАрматура-Уфа"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 16.96

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СпецАрматура-Уфа"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 8.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СпецАрматура-Уфа"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 6.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СпецАрматура-Уфа"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "СпецАрматура-Уфа"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.941

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.005

Х5 = Выручка/Активы = 0.629

Индекс Альтмана Z = 1.323

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.323<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "СпецАрматура-Уфа"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (6.62), коэффициент быстрой ликвидности (8.88), коэффициент текущей ликвидности (16.96), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (1.21%), рентабельность компании (0.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "СпецАрматура-Уфа"