Общество с ограниченной ответственностью "Лаки Транс" ИНН:0276136418 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92839880 ОКВЭД:63.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года450429
12104 Запасы на конец предыдущего года4290
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года241641
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6410
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2202
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9111072
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10720
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9111072
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10720
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года237135
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1350
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года247145
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1450
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года473927
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9270
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1910
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года664927
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9270
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9111072
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10720
21103 Выручка за отчетный год1944217130
21104 Выручка за предыдущий год171300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1944217130
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год171300
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1911616943
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год169430
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год326187
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1870
23503 Прочие расходы за отчетный год2918
23504 Прочие расходы за предыдущий год180
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год297169
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1690
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6034
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год340
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год237135
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1350
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год237135
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1350

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Лаки Транс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Лаки Транс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Лаки Транс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (237)/Стоимость активов (911) = 26.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Лаки Транс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (326)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+19116+0) = 1.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Лаки Транс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (326)/Выручка (19442) = 1.68 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Лаки Транс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (237)/Выручка (19442) = 1.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Лаки Транс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.37

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.37<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лаки Транс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.69

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.69<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лаки Транс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лаки Транс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.27

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.27<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Лаки Транс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.481

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.26

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.326

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.372

Индекс Альтмана Z = 6.584

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Лаки Транс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.33), коэффициент быстрой ликвидности (0.69), коэффициент текущей ликвидности (1.37), коэффициент наличия собственных средств (0.27), рентабельность продукции (1.68%), рентабельность компании (1.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Лаки Транс"