Общество с ограниченной ответственностью "ВисмаСтрой" ИНН:0276136425 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92840297 ОКВЭД:52.46

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года18325981610
12104 Запасы на конец предыдущего года2598161010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года91152570
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1525700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года143220
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года432200
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3030
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года275304827513
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года30482751310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года275304827513
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года30482751310
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года163102210
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1022100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1731123110
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года112311010
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года102000
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года29033200
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года3321230
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10229362443
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года293624430
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года275304827513
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года30482751310
21103 Выручка за отчетный год22841078933850
21104 Выручка за предыдущий год10789338500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год20511036733280
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10367332800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год233422570
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4225700
22203 Управленческие расходы за отчетный год157320240
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3202400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год76102330
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1023300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год76102260
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1022600
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год152150
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год21500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6181210
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год812100
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6181210
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год812100
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 31102000
32008 Величина капитала на 31112000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))61000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)61000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))61000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)61000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 31163000
33008 Величина капитала на 31173000
36003 Чистые активы на 31173000
36004 Чистые активы на 31112000
43103 Поступления – всего за отчетный год2695000
43193 Прочие поступления за отчетный год2695000
43203 Платежи – всего за отчетный год2695000
43293 Прочие платежи за отчетный год2695000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ВисмаСтрой"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ВисмаСтрой"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ВисмаСтрой"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (61)/Стоимость активов (275) = 22.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ВисмаСтрой"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (76)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2051+0+157) = 3.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ВисмаСтрой"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (76)/Выручка (2284) = 3.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ВисмаСтрой"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (61)/Выручка (2284) = 2.67 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ВисмаСтрой"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.7

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВисмаСтрой"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВисмаСтрой"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВисмаСтрой"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ВисмаСтрой"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.222

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.276

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.696

Индекс Альтмана Z = 10.919

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ВисмаСтрой"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.9), коэффициент текущей ликвидности (2.7), коэффициент наличия собственных средств (0.63), рентабельность продукции (3.33%), рентабельность компании (2.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ВисмаСтрой"