Общество с ограниченной ответственностью "М-Текс" ИНН:0276136545 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92841049 ОКВЭД:51.41

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года6247121
12104 Запасы на конец предыдущего года471210
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5896790
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года67900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2046589
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4658910
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года671772710
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года77271010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года671772710
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года77271010
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года251250172
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2501720
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года261260182
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года26018210
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года23916378
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года163780
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года171349450
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3494500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года410512528
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5125280
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года671772710
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года77271010
21103 Выручка за отчетный год6688553429
21104 Выручка за предыдущий год85534290
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6147513209
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год75132090
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год54104220
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1042200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год54104220
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1042200
23503 Прочие расходы за отчетный год565
23504 Прочие расходы за предыдущий год650
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4998215
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год982150
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год482043
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год20430
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год178172
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год781720
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год178172
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год781720

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "М-Текс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "М-Текс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "М-Текс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1)/Стоимость активов (671) = 0.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "М-Текс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (54)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (614+0+0) = 8.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "М-Текс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (54)/Выручка (668) = 8.08 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "М-Текс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1)/Выручка (668) = 0.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "М-Текс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.64

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "М-Текс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "М-Текс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "М-Текс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.39

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.39<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "М-Текс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.745

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.073

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.637

Индекс Альтмана Z = 6.05

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "М-Текс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (1.49), коэффициент текущей ликвидности (1.64), коэффициент наличия собственных средств (0.39), рентабельность продукции (8.08%), рентабельность компании (0.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "М-Текс"