Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом Оконный профиль" ИНН:0276136746 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92842793 ОКВЭД:51.53.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года16324413732
11504 Основные средства на конец предыдущего года244137320
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года16324413732
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года244137320
12103 Запасы на конец отчетного года25465264722619414032
12104 Запасы на конец предыдущего года26472262031403210
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года131100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года46415303874345812977
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3038722938130480
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10016851052257
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года168510522570
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года71980585577070427337
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года58557707042733710
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года72143588017084127369
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года58801708412736910
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010010
13603 Резервный капитал на конец отчетного года3202
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года2300
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4591244703621
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года244712600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года460424591393633
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2459139363310
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1586820000450000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года200004500000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года50821356502519323537
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3565025193235370
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года8506920199
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года69250900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года67539563427070223736
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5634270702237360
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года72143588017084127369
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года58801708412736910
21103 Выручка за отчетный год310317375679347019309369
21104 Выручка за предыдущий год3756793470193093690
21203 Себестоимость продаж за отчетный год270191328585341665270194
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3285853014153046330
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4012647094535439175
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год470944560447360
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3033432552033002
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год325523825600
22203 Управленческие расходы за отчетный год2423262501437
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2625199400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год73691191753544736
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11917535447360
23303 Проценты к уплате за отчетный год2730582143061
23304 Проценты к уплате за предыдущий год5821430610
23403 Прочие доходы за отчетный год441205274646
23404 Прочие доходы за предыдущий год2052746460
23503 Прочие расходы за отчетный год196023024473235
23504 Прочие расходы за предыдущий год230244732350
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год312035996214546
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год359962145460
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год9751278110923
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год12781109230
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год214523215113623
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год232151136230
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2145232103623
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год232151100
32003 Величина капитала на 3110000
32006 Величина капитала на 313000
32007 Величина капитала на 312446000
32008 Величина капитала на 312459000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2145000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2145000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2145000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2145000
33003 Величина капитала на 3110000
33006 Величина капитала на 313000
33007 Величина капитала на 314591000
33008 Величина капитала на 314604000
36003 Чистые активы на 314604000
36004 Чистые активы на 312459000
41103 Поступления – всего за отчетный год292518000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год292147000
41193 Прочие поступления за отчетный год371000
41203 Платежи – всего за отчетный год289103000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год273471000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год7282000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год1861000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1222000
41293 Прочие платежи за отчетный год5267000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год3415000
43103 Поступления – всего за отчетный год30700000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год30700000
43203 Платежи – всего за отчетный год35700000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год35700000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-5000000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1585000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом Оконный профиль"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом Оконный профиль"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом Оконный профиль"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2145)/Стоимость активов (72143) = 2.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом Оконный профиль"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7369)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (270191+30334+2423) = 2.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом Оконный профиль"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7369)/Выручка (310317) = 2.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом Оконный профиль"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2145)/Выручка (310317) = 0.69 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом Оконный профиль"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.07

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.07<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом Оконный профиль"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.69

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.69<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом Оконный профиль"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом Оконный профиль"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом Оконный профиль"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.293

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.03

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.043

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.068

Индекс Альтмана Z = 2.38

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.38<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом Оконный профиль"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.69), коэффициент текущей ликвидности (1.07), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (2.37%), рентабельность компании (0.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом Оконный профиль"