ООО "Эко-Климат" ИНН:0276136908 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92844473 ОКВЭД:29.12.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4587199811242
11504 Основные средства на конец предыдущего года71998112420
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4587199811242
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года71998112420
12103 Запасы на конец отчетного года6221827116381
12104 Запасы на конец предыдущего года18271163810
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года25721190
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года537130113298
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1301132980
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4788340
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года177000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года115922061184802
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года220611848020
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1617292521652044
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2925216520440
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года10941024888104
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года10248881040
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11041034898114
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10348981140
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года135915417
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года9154170
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года1664737790
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года135257527796
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2575277960
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3781634740630
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года16347406300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года37816347401134
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года163474011340
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1617292521652044
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2925216520440
21103 Выручка за отчетный год49563800120775560
21104 Выручка за предыдущий год38001207755600
21203 Себестоимость продаж за отчетный год43522986100062440
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год29861000624400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год60481420713120
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год814207131200
22103 Коммерческие расходы за отчетный год96222366
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год62223660
22203 Управленческие расходы за отчетный год4815771003580
22204 Управленческие расходы за предыдущий год57710025800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1142311046174
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год23110471740
23403 Прочие доходы за отчетный год22468
23404 Прочие доходы за предыдущий год24680
23503 Прочие расходы за отчетный год755710140
23504 Прочие расходы за предыдущий год57101400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год41176982135
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1769831350
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2161140
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год1424
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год4240
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год1373717
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год3737170
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год40137784104
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1377851040
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год40137784104
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1377851040

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (40)/Стоимость активов (1617) = 2.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (114)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4352+9+481) = 2.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (114)/Выручка (4956) = 2.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (40)/Выручка (4956) = 0.81 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.07

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.483

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.025

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.025

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.152

Х5 = Выручка/Активы = 3.065

Индекс Альтмана Z = 4.408

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.42), коэффициент текущей ликвидности (3.07), коэффициент наличия собственных средств (0.68), рентабельность продукции (2.3%), рентабельность компании (0.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники