ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ТЕХНИЧЕСКОГО ДИАГНОСТИРОВАНИЯ" ИНН:0276137041 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92848212 ОКВЭД:50.20.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года559457240
12104 Запасы на конец предыдущего года457240350
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года656492421
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года492421540
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1234741
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года474111
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1342996702
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года996702901
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1342996702
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года996702901
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5079446
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года944629
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года51710456
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1045639
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года25712526
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года825635521
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года635521836
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года825892646
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года892646862
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1342996702
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года996702901
21103 Выручка за отчетный год2512944744
21104 Выручка за предыдущий год9447442086
21203 Себестоимость продаж за отчетный год963886623
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8866231875
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год154958121
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год58121211
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1115097
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4345824
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год582448
23503 Прочие расходы за отчетный год21107
23504 Прочие расходы за предыдущий год10719
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4134817
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год481729
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4134817
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год481729
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4134817
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год481729
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 319400
32008 Величина капитала на 3110400
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))41300
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)41300
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))41300
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)41300
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 3150700
33008 Величина капитала на 3151700
36003 Чистые активы на 3151700
36004 Чистые активы на 3110400
41103 Поступления – всего за отчетный год262100
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год262100
41203 Платежи – всего за отчетный год254500
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год187000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год59300
41293 Прочие платежи за отчетный год8200
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год7600
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период7600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ТЕХНИЧЕСКОГО ДИАГНОСТИРОВАНИЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ТЕХНИЧЕСКОГО ДИАГНОСТИРОВАНИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ТЕХНИЧЕСКОГО ДИАГНОСТИРОВАНИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (413)/Стоимость активов (1342) = 30.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ТЕХНИЧЕСКОГО ДИАГНОСТИРОВАНИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (434)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (963+1115+0) = 20.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ТЕХНИЧЕСКОГО ДИАГНОСТИРОВАНИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (434)/Выручка (2512) = 17.28 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ТЕХНИЧЕСКОГО ДИАГНОСТИРОВАНИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (413)/Выручка (2512) = 16.44 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ТЕХНИЧЕСКОГО ДИАГНОСТИРОВАНИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.63

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ТЕХНИЧЕСКОГО ДИАГНОСТИРОВАНИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ТЕХНИЧЕСКОГО ДИАГНОСТИРОВАНИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ТЕХНИЧЕСКОГО ДИАГНОСТИРОВАНИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.39

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.39<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ТЕХНИЧЕСКОГО ДИАГНОСТИРОВАНИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.385

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.308

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.308

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.627

Индекс Альтмана Z = 6.258

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ТЕХНИЧЕСКОГО ДИАГНОСТИРОВАНИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (0.94), коэффициент текущей ликвидности (1.63), коэффициент наличия собственных средств (0.39), рентабельность продукции (17.28%), рентабельность компании (16.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ТЕХНИЧЕСКОГО ДИАГНОСТИРОВАНИЯ"