ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОЛОГИЯ ЕСМ" ИНН:0276137130 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92849683 ОКВЭД:72.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года63739618
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3961813
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года51010
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года64240628
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4062813
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года64240628
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4062813
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-39-251-2023
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-251-2023-1253
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-29-241-2013
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-241-2013-1243
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года671647752
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года647752390
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6716472041
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года64720411256
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года64240628
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4062813
21103 Выручка за отчетный год7500109109820
21104 Выручка за предыдущий год1091098209194
21203 Себестоимость продаж за отчетный год636863276190
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год632761906047
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год113245833630
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год458336303147
22103 Коммерческие расходы за отчетный год14320
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3200
22203 Управленческие расходы за отчетный год84926464109
22204 Управленческие расходы за предыдущий год264641094380
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2691905-479
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1905-479-1233
23403 Прочие доходы за отчетный год800
23503 Прочие расходы за отчетный год64134291
23504 Прочие расходы за предыдущий год13429120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2131771-770
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1771-770-1253
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2131771-770
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1771-770-1253
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2131771-770
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1771-770-1253
32003 Величина капитала на 31101010
32007 Величина капитала на 31-252-2023-1253
32008 Величина капитала на 31-242-2013-1243
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))21317710
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)21317710
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))21317710
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)21317710
33003 Величина капитала на 31101010
33007 Величина капитала на 31-39-252-2023
33008 Величина капитала на 31-29-242-2013
36003 Чистые активы на 31-29-242-2013
36004 Чистые активы на 31-242-2013-1243
41103 Поступления – всего за отчетный год72601099110389
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год72571087310389
41193 Прочие поступления за отчетный год31180
41203 Платежи – всего за отчетный год72651099110389
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год951210
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год647977958447
41293 Прочие платежи за отчетный год69130751942
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-500
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОЛОГИЯ ЕСМ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОЛОГИЯ ЕСМ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОЛОГИЯ ЕСМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (213)/Стоимость активов (642) = 33.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОЛОГИЯ ЕСМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (269)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6368+14+849) = 3.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОЛОГИЯ ЕСМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (269)/Выручка (7500) = 3.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОЛОГИЯ ЕСМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (213)/Выручка (7500) = 2.84 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОЛОГИЯ ЕСМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.96

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОЛОГИЯ ЕСМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОЛОГИЯ ЕСМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОЛОГИЯ ЕСМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОЛОГИЯ ЕСМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.332

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.332

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.043

Индекс Альтмана Z = 9.828

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОЛОГИЯ ЕСМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.96), коэффициент текущей ликвидности (0.96), коэффициент наличия собственных средств (-0.05), рентабельность продукции (3.59%), рентабельность компании (2.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНОЛОГИЯ ЕСМ"