Общество с ограниченной ответственностью "Корвет" ИНН:0276137411 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67864282 ОКВЭД:24.42.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года561283028718792
12104 Запасы на конец предыдущего года30287187924294
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года308700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1047897115052
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года971150526647
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года50000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года153610459572
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1045957215
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года140000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года726294154333416
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года415433341610956
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года726294154333416
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года415433341610956
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года605003169317170
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года31693171704551
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года605103170317180
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года31703171804561
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года10503800315703
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года8003157036003
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года16161837533
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1837533392
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12119984016236
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9840162366395
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года726294154333416
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года415433341610956
21103 Выручка за отчетный год409474065246998
21104 Выручка за предыдущий год406524699831007
21203 Себестоимость продаж за отчетный год111042514433379
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год251443337926063
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год298431550813619
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год15508136194944
22103 Коммерческие расходы за отчетный год454389471
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год389471108
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год293891511913148
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год15119131484836
23404 Прочие доходы за предыдущий год1700
23503 Прочие расходы за отчетный год1217120
23504 Прочие расходы за предыдущий год712016
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год292681506513128
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год15065131284820
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год454425507
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год425507269
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год288141464012621
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год14640126214551
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год288141464012621
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год14640126214551

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Корвет"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Корвет"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Корвет"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (28814)/Стоимость активов (72629) = 39.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Корвет"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (29389)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11104+454+0) = 254.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Корвет"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (29389)/Выручка (40947) = 71.77 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Корвет"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (28814)/Выручка (40947) = 70.37 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Корвет"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.99

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Корвет"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Корвет"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Корвет"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Корвет"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.978

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.397

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.403

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.993

Х5 = Выручка/Активы = 0.564

Индекс Альтмана Z = 4.95

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Корвет"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (0.99), коэффициент текущей ликвидности (5.99), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (71.77%), рентабельность компании (70.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Корвет"