ООО "ПромОчитска" ИНН:0276137436 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67868995 ОКВЭД:28.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2127139
12104 Запасы на конец предыдущего года2713932
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5692406
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2406619
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года56523684
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года23684634
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1155290829
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2908291285
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1155290829
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2908291285
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1470-1510-1212
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1510-1212-770
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года253618001919
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года180019191956
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года890122
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года262518002041
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года180020412055
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1155290829
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2908291285
21103 Выручка за отчетный год592810844858
21104 Выручка за предыдущий год10844858816
21203 Себестоимость продаж за отчетный год586813645272
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год136452721662
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год60-280-414
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-280-414-846
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год60-280-414
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-280-414-846
23503 Прочие расходы за отчетный год201828
23504 Прочие расходы за предыдущий год182824
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год40-298-442
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-298-442-870
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год40-298-442
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-298-442-870

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (40)/Стоимость активов (1155) = 3.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (60)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5868+0+0) = 1.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (60)/Выручка (5928) = 1.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (40)/Выручка (5928) = 0.67 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.27

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.923

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.035

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.035

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.56

Х5 = Выручка/Активы = 5.132

Индекс Альтмана Z = 5.687

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.22), коэффициент быстрой ликвидности (0.43), коэффициент текущей ликвидности (0.44), коэффициент наличия собственных средств (-1.27), рентабельность продукции (1.01%), рентабельность компании (0.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники