Общество с ограниченной ответственностью "Нанди" ИНН:0276137718 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38472262 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года284238390
12104 Запасы на конец предыдущего года23839010
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года9619
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года6197
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7059253
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5925368
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года33891
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года389135
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года162236192
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года23619223
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года528577945
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года577945143
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года528577945
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года577945143
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-105-1062
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-10622
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-95-9612
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-961212
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1515390
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года539090
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года472620843
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года62084341
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года623673933
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года673933131
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года528577945
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года577945143
21103 Выручка за отчетный год454250
21104 Выручка за предыдущий год42500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год301940
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год152310
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год23100
22103 Коммерческие расходы за отчетный год21140
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год11400
22203 Управленческие расходы за отчетный год6510715
22204 Управленческие расходы за предыдущий год107150
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-5210-15
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10-150
23403 Прочие доходы за отчетный год612425
23404 Прочие доходы за предыдущий год24250
23503 Прочие расходы за отчетный год101398
23504 Прочие расходы за предыдущий год13980
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1-1052
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-10520
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1-1052
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-10520
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1-1052
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-10520
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31-10400
32008 Величина капитала на 31-9400
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))100
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)-100
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))100
33218 Убыток (ИТОГО)100
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31-10500
33008 Величина капитала на 31-9500
36003 Чистые активы на 31-9400
36004 Чистые активы на 31-9500
41103 Поступления – всего за отчетный год13100
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год13100
41203 Платежи – всего за отчетный год16600
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2600
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3600
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год3600
41293 Прочие платежи за отчетный год6800
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-3500
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-3500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Нанди"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Нанди"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Нанди"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1)/Стоимость активов (528) = -0.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Нанди"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-52)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (30+2+65) = -53.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Нанди"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-52)/Выручка (45) = -115.56 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Нанди"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1)/Выручка (45) = -2.22 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Нанди"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.85

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Нанди"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Нанди"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Нанди"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Нанди"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.106

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.152

Индекс Альтмана Z = 0.516

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Нанди"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.12), коэффициент текущей ликвидности (0.85), коэффициент наличия собственных средств (-0.18), рентабельность продукции (-115.56%), рентабельность компании (-2.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Нанди"