ООО "Мясная Торговая Компания" ИНН:0276137796 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38472049 ОКВЭД:52.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года698677568348
11504 Основные средства на конец предыдущего года775683482736
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года17157
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1570
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года700377718355
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года777183552736
12103 Запасы на конец отчетного года371018721771
12104 Запасы на конец предыдущего года187217711349
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года29357733273888
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2495013888921
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года620467284586
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года672845863416
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года303491258101187629
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года25810118762972086
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года310494265872195984
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года26587219598474822
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года64356462257083
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года462257083428
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года184773194650175555
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года19465017555566400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года613652499713346
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года24997133467994
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года246138219647188901
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года21964718890174394
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года310494265872195984
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года26587219598474822
21103 Выручка за отчетный год299418280447280619
21104 Выручка за предыдущий год28044728061947420
21203 Себестоимость продаж за отчетный год273927189013193606
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год27133019360637007
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год254919143487013
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год91178701310413
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2549191175405
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год91175405-362
23403 Прочие доходы за отчетный год43563355305435
23404 Прочие доходы за предыдущий год3553054351105
23503 Прочие расходы за отчетный год4893644102862
23504 Прочие расходы за предыдущий год376392862121
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год20118408308091
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год70088091619
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год198716881435
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год16881435141
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год18131391426655
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год53206655418

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (18131)/Стоимость активов (310494) = 5.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (25491)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (273927+0+0) = 9.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (25491)/Выручка (299418) = 8.51 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (18131)/Выручка (299418) = 6.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.23

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.23<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.78

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.058

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.065

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.261

Индекс Альтмана Z = 6.017

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.22), коэффициент текущей ликвидности (1.23), коэффициент наличия собственных средств (0.21), рентабельность продукции (8.51%), рентабельность компании (6.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники