Общество с ограниченной ответственностью "СТРОЙ - КЛАСС" ИНН:0276137891 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38472813 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года446260137
11504 Основные средства на конец предыдущего года26013741
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года446260137
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года26013741
12103 Запасы на конец отчетного года272802795
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года222505544812142
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года554481242710623
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года36619547
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года619547448
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года250145606715769
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года560671576912884
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года254605632715906
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года563271590612925
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года251301147
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года18510553
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года252318611157
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года18611157563
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года229375446614749
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года544661474912362
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года229375446614749
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года544661474912362
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года254605632715906
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года563271590612925
21103 Выручка за отчетный год6537114572532375
21104 Выручка за предыдущий год145725323758501
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6107414416018727
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год144160187274890
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4297156513648
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1565136483611
22203 Управленческие расходы за отчетный год3151012059
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год114615651543
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1565136481275
23503 Прочие расходы за отчетный год330424800
23504 Прочие расходы за предыдущий год42412905584
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8161141743
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1141743691
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год163228149
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год228149138
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год653913594
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год913594553
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6530594
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год9130553

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "СТРОЙ - КЛАСС"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "СТРОЙ - КЛАСС"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "СТРОЙ - КЛАСС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (653)/Стоимость активов (25460) = 2.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "СТРОЙ - КЛАСС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1146)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (61074+0+3151) = 1.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "СТРОЙ - КЛАСС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1146)/Выручка (65371) = 1.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "СТРОЙ - КЛАСС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (653)/Выручка (65371) = 1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "СТРОЙ - КЛАСС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.09

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.09<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СТРОЙ - КЛАСС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СТРОЙ - КЛАСС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СТРОЙ - КЛАСС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "СТРОЙ - КЛАСС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.082

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.026

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.032

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.11

Индекс Альтмана Z = 0.953

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "СТРОЙ - КЛАСС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.97), коэффициент текущей ликвидности (1.09), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (1.75%), рентабельность компании (1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "СТРОЙ - КЛАСС"