ООО Бренд-студия "Куклы" ИНН:0276137919 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38472836 ОКВЭД:92.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года25250
12104 Запасы на конец предыдущего года25300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1135109210
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10928570
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года124172482
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1722340
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12841289492
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года128911210
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12841289492
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года128911210
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-68-62492
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-628450
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года20200
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года133213310
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13312760
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года135213510
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13512760
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12841289492
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года128911210
21203 Себестоимость продаж за отчетный год40880733
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8801560
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-40-880492
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-8808440
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-40-880492
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-8808440
23403 Прочие доходы за отчетный год3800
23503 Прочие расходы за отчетный год4170
23504 Прочие расходы за предыдущий год1790
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-6-897492
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-8978350
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-6-907467
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-9078350

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-6)/Стоимость активов (1284) = -0.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-40)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (40+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-40)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-6)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.95

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.037

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.05

Индекс Альтмана Z = -0.345

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.93), коэффициент текущей ликвидности (0.95), коэффициент наличия собственных средств (-0.05), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники