Общество с ограниченной ответственностью "Лорем Ипсум" ИНН:0276137958 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38473356 ОКВЭД:72.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года825836575
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8365750
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года825836665
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8366654
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года825836665
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8366654
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года85-96-217
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-96-217-6
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года95-86-207
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-86-2074
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года730922872
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9228720
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года730922872
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9228720
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года825836665
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8366654
21103 Выручка за отчетный год782625285
21104 Выручка за предыдущий год62528580
21203 Себестоимость продаж за отчетный год578480496
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год48049686
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год204145-211
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год145-211-6
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год204145-211
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год145-211-6
23503 Прочие расходы за отчетный год23240
23504 Прочие расходы за предыдущий год2400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год181121-211
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год121-211-6
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год181121-211
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год121-211-6
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год181121-211
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год121-211-6

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Лорем Ипсум"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Лорем Ипсум"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Лорем Ипсум"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (181)/Стоимость активов (825) = 21.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Лорем Ипсум"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (204)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (578+0+0) = 35.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Лорем Ипсум"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (204)/Выручка (782) = 26.09 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Лорем Ипсум"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (181)/Выручка (782) = 23.15 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Лорем Ипсум"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.13

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.13<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лорем Ипсум"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лорем Ипсум"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лорем Ипсум"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Лорем Ипсум"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.115

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.219

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.219

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.13

Индекс Альтмана Z = 3.077

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Лорем Ипсум"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.13), коэффициент текущей ликвидности (1.13), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (26.09%), рентабельность компании (23.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Лорем Ипсум"