ООО "Асфальт и благоустройство" ИНН:0276138060 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38473994 ОКВЭД:45.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года261340655517
11504 Основные средства на конец предыдущего года406555174392
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года261340655517
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года406555174392
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года402022391682
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года223916820
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2125485
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года125485194
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года402223642574
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года23642574194
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года663564298091
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года642980914586
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года618556555
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года55655537
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года570856923742
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года569237424424
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3091813794
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1813794125
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года601758737536
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года587375364549
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года663564298091
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года642980914586
21103 Выручка за отчетный год2479435343260
21104 Выручка за предыдущий год43534326118515
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2382431742606
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год43174260618452
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9736654
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3665563
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9736654
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3665563
23503 Прочие расходы за отчетный год12147
23504 Прочие расходы за предыдущий год1476
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8522647
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2264834
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2321129
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год211307
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год621518
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год151827

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (62)/Стоимость активов (6635) = 0.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (97)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2382+0+0) = 4.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (97)/Выручка (2479) = 3.91 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (62)/Выручка (2479) = 2.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.67

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.67

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.67<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.56

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.103

Индекс Альтмана Z = 3.898

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.67), коэффициент текущей ликвидности (0.67), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (3.91%), рентабельность компании (2.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники