Общество с ограниченной ответственностью "ЧАНГ" ИНН:0276138373 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38475792 ОКВЭД:93.04

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года181010
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года191010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года181010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1081010
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года7600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года181010
21103 Выручка за отчетный год23600
21203 Себестоимость продаж за отчетный год26900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-3300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3300
23503 Прочие расходы за отчетный год5700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-9000
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-10500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ЧАНГ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ЧАНГ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ЧАНГ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-105)/Стоимость активов (18) = -583.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ЧАНГ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-33)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (269+0+0) = -12.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ЧАНГ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-33)/Выручка (236) = -13.98 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ЧАНГ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-105)/Выручка (236) = -44.49 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ЧАНГ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЧАНГ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЧАНГ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЧАНГ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -6

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ЧАНГ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.722

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -5.833

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -5

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.857

Индекс Альтмана Z = -64.812

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ЧАНГ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.15), коэффициент текущей ликвидности (0.15), коэффициент наличия собственных средств (-6), рентабельность продукции (-13.98%), рентабельность компании (-44.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ЧАНГ"