Общество с ограниченной ответственностью "Фасадные Системы" ИНН:0276138461 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38476001 ОКВЭД:52.46.7

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года261116971738
12104 Запасы на конец предыдущего года169717382139
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года-350
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1027782709
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года818709462
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14826739
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года267407
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1600
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года379827512486
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года281524872608
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года379828582576
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года281525772641
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-592-422-360
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-529-360-123
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-582-412-350
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-519-350-113
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года222
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года222
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года222
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года222
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года117012841281
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года128412812593
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года320919851643
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года20491644159
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года437832682924
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года333329252752
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года379828582576
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года281525772641
21103 Выручка за отчетный год8033871173
21104 Выручка за предыдущий год387117318
21203 Себестоимость продаж за отчетный год700269833
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2698337
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год103118340
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11834011
22103 Коммерческие расходы за отчетный год272723
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год27230
22203 Управленческие расходы за отчетный год116163582
22204 Управленческие расходы за предыдущий год16358289
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-40-72-265
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-72-265-78
23404 Прочие доходы за предыдущий год39028
23503 Прочие расходы за отчетный год3858
23504 Прочие расходы за предыдущий год1288107
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-78-77-273
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-161-273-157
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год161557
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год325733
24603 Прочее за отчетный год1600
24604 Прочее за предыдущий год3200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-78-62-216
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-161-216-126
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-78-62-216
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-161-216-126

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Фасадные Системы"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Фасадные Системы"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Фасадные Системы"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-78)/Стоимость активов (3798) = -2.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Фасадные Системы"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-40)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (700+27+116) = -4.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Фасадные Системы"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-40)/Выручка (803) = -4.98 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Фасадные Системы"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-78)/Выручка (803) = -9.71 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Фасадные Системы"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.87

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фасадные Системы"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фасадные Системы"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фасадные Системы"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Фасадные Системы"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.155

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.021

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.021

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.133

Индекс Альтмана Z = 0.668

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Фасадные Системы"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.27), коэффициент текущей ликвидности (0.87), коэффициент наличия собственных средств (-0.15), рентабельность продукции (-4.98%), рентабельность компании (-9.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Фасадные Системы"