Общество с ограниченной ответственностью "Резолют" ИНН:0276138567 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38477816 ОКВЭД:52.48.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года357477842
11504 Основные средства на конец предыдущего года4778421859
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года357477842
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4778421859
12103 Запасы на конец отчетного года16914831
12104 Запасы на конец предыдущего года483139
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года829611719
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года611719743
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6997471200
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года74712001214
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года321914061950
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года140619501996
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года357618832792
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года188327923855
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-9865-10719-5882
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-10719-5882-4892
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года107600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12365126028674
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1260286747863
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13441126028674
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1260286748747
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года357618832792
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года188327923855
21103 Выручка за отчетный год144711215111381
21104 Выручка за предыдущий год12151113814800
21203 Себестоимость продаж за отчетный год159581645415143
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16454151439385
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1487-4303-3762
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-4303-3762-4585
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1487-4303-3762
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4303-3762-4585
23303 Проценты к уплате за отчетный год3608
23403 Прочие доходы за отчетный год508003325
23503 Прочие расходы за отчетный год2544413397
23504 Прочие расходы за предыдущий год413397143
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1013-4716-842
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4716-842-4855
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год159121148
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год12114852
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год854-4837-990
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4837-990-4907

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Резолют"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Резолют"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Резолют"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (854)/Стоимость активов (3576) = 23.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Резолют"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1487)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15958+0+0) = -9.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Резолют"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1487)/Выручка (14471) = -10.28 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Резолют"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (854)/Выручка (14471) = 5.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Резолют"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Резолют"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Резолют"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Резолют"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.76

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Резолют"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -2.558

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.239

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.283

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.734

Индекс Альтмана Z = -14.87

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Резолют"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (0.24), коэффициент наличия собственных средств (-2.76), рентабельность продукции (-10.28%), рентабельность компании (5.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Резолют"