ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЕТ" ИНН:0276138856 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38480244 ОКВЭД:51.52

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года390701638814598
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года190296139735755
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года61397357550
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1265903594260212190
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года35942602121900
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года11008005000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года24362032432269
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20324322690
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2620425687370634812
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года56873706348120
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2620425687370634812
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года56873706348120
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года9613-73751382831
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-737513828310
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9623-72751482841
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-727514828410
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года25200212505464118932
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года125054641189320
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года417451391713039
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4513917130390
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года25241912956855831971
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года129568558319710
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2620425687370634812
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года56873706348120
21103 Выручка за отчетный год1164921147173456665129121
21104 Выручка за предыдущий год1471734566651291210
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1047875131931411706115720
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1319314117061157200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год117046152424495913401
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1524244959134010
22103 Коммерческие расходы за отчетный год515849914215186035
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год99142151860350
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год654625328234417366
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год53282344173660
23203 Проценты к получению за отчетный год388419165
23204 Проценты к получению за предыдущий год191650
23303 Проценты к уплате за отчетный год1910825723859818
23304 Проценты к уплате за предыдущий год257238598180
23403 Прочие доходы за отчетный год77224249659751206
23404 Прочие доходы за предыдущий год2496597512060
23503 Прочие расходы за отчетный год88253432877952282
23504 Прочие расходы за предыдущий год4328779522820
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год39209943177785477
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9431777854770
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год813918736561113
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год187365611130
24603 Прочее за отчетный год24912
24604 Прочее за предыдущий год9120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год31046747141214362
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7471412143620
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год31046747141214362
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7471412143620
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 31-737000
32008 Величина капитала на 31-727000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))31046000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)31046000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))31046000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)31046000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))20696000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)20696000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))20696000
33278 Дивиденды (ИТОГО)20696000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 319613000
33008 Величина капитала на 319623000
36003 Чистые активы на 319623000
36004 Чистые активы на 31-727000
41103 Поступления – всего за отчетный год1182034000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1170359000
41193 Прочие поступления за отчетный год11675000
41203 Платежи – всего за отчетный год1302256000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1165822000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год932000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год19164000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год6419000
41293 Прочие платежи за отчетный год109919000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-120222000
42103 Поступления – всего за отчетный год146059000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год143732000
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год1774000
42193 Прочие поступления за отчетный год553000
42203 Платежи – всего за отчетный год253812000
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год253812000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-107753000
43103 Поступления – всего за отчетный год814140000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год814140000
43203 Платежи – всего за отчетный год594732000
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год18006000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год576726000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год219408000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-8567000
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год10800000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЕТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЕТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЕТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (31046)/Стоимость активов (262042) = 11.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЕТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (65462)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1047875+51584+0) = 5.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЕТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (65462)/Выручка (1164921) = 5.62 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЕТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (31046)/Выручка (1164921) = 2.67 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЕТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.6

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЕТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.51

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.51<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЕТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЕТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЕТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.998

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.118

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.15

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.038

Индекс Альтмана Z = 7.979

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЕТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.51), коэффициент текущей ликвидности (0.6), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (5.62%), рентабельность компании (2.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЕТ"