ООО "Аптека"Арония" ИНН:0276139289 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38484124 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года9340640795228
11504 Основные средства на конец предыдущего года85267952280
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9340640795404
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года85267954040
12103 Запасы на конец отчетного года22804312463119312519
12104 Запасы на конец предыдущего года3132531193125190
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года155641100168792073
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6147687920740
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года117818841745667
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года188417456670
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года39546441313981715259
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3935639817152600
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года48886447714061115663
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4788240611156630
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-10119-11767-18069-7245
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-8903-18069-72450
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года59005565385861418808
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5678558614188080
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года59005565385868022908
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5678558680229080
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года48886447714061115663
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4788240611156630
21103 Выручка за отчетный год1760962381652122128569
21104 Выручка за предыдущий год23816521221285690
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1770812424662318637675
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год246210231863158350
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-985-4301-19651894
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-8045-19651-72660
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-985-4301-19651-7266
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-8045-19651-72660
23403 Прочие доходы за отчетный год57591751211305162
23404 Прочие доходы за предыдущий год24120113051620
23503 Прочие расходы за отчетный год484159321684132
23504 Прочие расходы за предыдущий год593216841320
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-677279-10030-7236
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10143-10030-72360
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11499777950
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год977795190
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-12166302-10825-7255
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9166-10825-72550

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1216)/Стоимость активов (48886) = -2.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-985)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (177081+0+0) = -0.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-985)/Выручка (176096) = -0.56 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1216)/Выручка (176096) = -0.69 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.67

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.398

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.025

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.171

Индекс Альтмана Z = -2.879

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.28), коэффициент текущей ликвидности (0.67), коэффициент наличия собственных средств (-0.21), рентабельность продукции (-0.56%), рентабельность компании (-0.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники