ООО "Азарт-ТУР" ИНН:0276139306 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38484302 ОКВЭД:63.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2222
12104 Запасы на конец предыдущего года2210
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года55
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года50
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года218
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2729
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2928
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2729
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2928
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1719
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1918
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2729
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2928
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2729
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2928
21104 Выручка за предыдущий год371
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год371
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год328
23503 Прочие расходы за отчетный год21
23504 Прочие расходы за предыдущий год16
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-22
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год222
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год14
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-21
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год118
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-21
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год118

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2)/Стоимость активов (27) = -7.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.074

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.074

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 8.971

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники