Общество с ограниченной ответственностью "БЭТК" ИНН:0276139345 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38470085 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года319406
11504 Основные средства на конец предыдущего года406492
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года319406
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года406492
12103 Запасы на конец отчетного года13201387
12104 Запасы на конец предыдущего года1387929
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года43282855
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года28552014
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14542
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4222
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года22
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года210
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года57954286
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года42862975
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года61144693
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года46933467
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-598-251
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-251-367
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-588-241
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-241-357
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года11251025
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года102510
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года11251025
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года102510
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года865415
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4151015
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года47093494
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года34942798
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года30
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года55773909
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года39093813
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года61144693
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года46933467
21103 Выручка за отчетный год2679318249
21104 Выручка за предыдущий год1824915500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2519617457
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1745714496
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1597792
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7921004
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1561767
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год767975
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3625
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2529
23303 Проценты к уплате за отчетный год160
23404 Прочие доходы за предыдущий год149
23504 Прочие расходы за предыдущий год3322
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год206
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год616
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год246
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год616
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год246
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год616

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "БЭТК"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "БЭТК"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "БЭТК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (24)/Стоимость активов (6114) = 0.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "БЭТК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (36)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (25196+1561+0) = 0.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "БЭТК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (36)/Выручка (26793) = 0.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "БЭТК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (24)/Выручка (26793) = 0.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "БЭТК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БЭТК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БЭТК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БЭТК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "БЭТК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.178

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.088

Индекс Альтмана Z = 1.108

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.108<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "БЭТК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.8), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (-0.1), рентабельность продукции (0.13%), рентабельность компании (0.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "БЭТК"