Общество с ограниченной ответственностью "Трубоизоляция" ИНН:0276139465 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38484940 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года883735
12104 Запасы на конец предыдущего года373510
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года61113
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года111312
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2635316
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3531682
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12083364
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года83364104
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12083364
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года83364104
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года172221
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года222112
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10361343
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6134392
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10361343
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6134392
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12083364
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года83364104
21103 Выручка за отчетный год112222104288
21104 Выручка за предыдущий год221042880
21203 Себестоимость продаж за отчетный год112021954262
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год219542620
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год21526
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год15260
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год21526
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год15260
23503 Прочие расходы за отчетный год71415
23504 Прочие расходы за предыдущий год14150
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-5111
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-519
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год190
32003 Величина капитала на 312200
32008 Величина капитала на 312200
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))500
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)500
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))500
33218 Убыток (ИТОГО)500
33003 Величина капитала на 312200
33007 Величина капитала на 31-500
33008 Величина капитала на 311700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Трубоизоляция"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Трубоизоляция"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Трубоизоляция"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-5)/Стоимость активов (120) = -4.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Трубоизоляция"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1120+0+0) = 0.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Трубоизоляция"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2)/Выручка (1122) = 0.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Трубоизоляция"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-5)/Выручка (1122) = -0.45 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Трубоизоляция"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.17

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.17<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Трубоизоляция"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Трубоизоляция"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Трубоизоляция"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Трубоизоляция"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.142

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.042

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.042

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.165

Индекс Альтмана Z = 0.686

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Трубоизоляция"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.25), коэффициент быстрой ликвидности (0.31), коэффициент текущей ликвидности (1.17), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (0.18%), рентабельность компании (-0.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Трубоизоляция"