Общество с ограниченной ответственностью "Планета-А" ИНН:0276139560 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38486369 ОКВЭД:74.30.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года110
12104 Запасы на конец предыдущего года100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года341682006410
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года20064100
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года110
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года28239
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2370
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года341982006669
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года20066670
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года341982006669
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20066670
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года16391538-1
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1538-30
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года164915489
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года154870
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года325491990620
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года19906200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года325491991180
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года19911800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года341982006669
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20066670
21103 Выручка за отчетный год201632139130
21104 Выручка за предыдущий год21391300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год198762116580
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год21165800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год28722550
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год225500
22203 Управленческие расходы за отчетный год1473300
22204 Управленческие расходы за предыдущий год33000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год14019250
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год192500
23404 Прочие доходы за предыдущий год540500
23503 Прочие расходы за отчетный год1454031
23504 Прочие расходы за предыдущий год540300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1261927-1
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год192700
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год253860
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год38600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1011541-1
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год154100
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1011541-1
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год154100
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31153800
32008 Величина капитала на 31154800
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10100
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)10100
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10100
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)10100
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31163900
33008 Величина капитала на 31164900
36003 Чистые активы на 31164900
36004 Чистые активы на 31154800
41103 Поступления – всего за отчетный год609600
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год604900
41193 Прочие поступления за отчетный год4700
41203 Платежи – всего за отчетный год603500
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год508900
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год35500
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год29900
41293 Прочие платежи за отчетный год29200
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год6100
43203 Платежи – всего за отчетный год5600
43293 Прочие платежи за отчетный год5600
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-5600
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Планета-А"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Планета-А"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Планета-А"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (101)/Стоимость активов (34198) = 0.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Планета-А"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (140)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19876+0+147) = 0.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Планета-А"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (140)/Выручка (20163) = 0.69 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Планета-А"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (101)/Выручка (20163) = 0.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Планета-А"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Планета-А"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Планета-А"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Планета-А"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Планета-А"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.048

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.051

Индекс Альтмана Z = 0.405

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Планета-А"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.05), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (0.69%), рентабельность компании (0.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Планета-А"