ООО "Ресурс Трейд" ИНН:0276139666 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38487179 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1209069770
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года697765550
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года297853
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8120
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2823769
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года23160
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года124157008824
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года700865830
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года124157008824
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года700865830
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года24971845-688
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года18452720
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года25071855-678
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года18552820
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года16212730
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года990849910
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года499150280
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года990851531502
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года515363010
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года124157008824
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года700865830
21103 Выручка за отчетный год1002298710
21104 Выручка за предыдущий год987183900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год715970490
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год704959620
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год286328220
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год282224280
22103 Коммерческие расходы за отчетный год19817730
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год7732220
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год88220490
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год204922060
23304 Проценты к уплате за предыдущий год59980
23503 Прочие расходы за отчетный год4625636
23504 Прочие расходы за предыдущий год259080
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8361965-688
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год196512000
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1673930
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3932400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6691572-688
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год15729600
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6691572-688
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год15729600

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (669)/Стоимость активов (12415) = 5.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (882)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7159+1981+0) = 9.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (882)/Выручка (10022) = 8.8 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (669)/Выручка (10022) = 6.68 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.25

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.25<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.202

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.054

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.067

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.253

Индекс Альтмана Z = 2.217

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.217<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.25), коэффициент текущей ликвидности (1.25), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (8.8%), рентабельность компании (6.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники