ООО "ПЕРЛИНА" ИНН:0276139673 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38486910 ОКВЭД:51.47

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года318700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года318700
12103 Запасы на конец отчетного года1302691407
12104 Запасы на конец предыдущего года2691407316
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года3874950
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года26977437270
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года743727093
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года117700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года400410515726
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10515726554
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года719110515726
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10515726555
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года401515
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года151515
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4864781
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4781-1
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года52649316
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4931614
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6720435
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года599310021275
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10022275106
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года666510021710
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10022710541
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года719110515726
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10515726555
21103 Выручка за отчетный год92566674629
21104 Выручка за предыдущий год6674629302
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6056556434
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6556434211
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8651118195
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11819591
22103 Коммерческие расходы за отчетный год927356179
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5617979
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-6226216
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год621612
23403 Прочие доходы за отчетный год1398690
23404 Прочие доходы за предыдущий год6900
23503 Прочие расходы за отчетный год76511415
23504 Прочие расходы за предыдущий год1141512
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11171
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1710
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год260
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год600
24604 Прочее за предыдущий год-800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9151
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1510
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год9151
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1510

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9)/Стоимость активов (7191) = 0.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-622)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (605+9273+0) = -6.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-622)/Выручка (9256) = -6.72 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9)/Выручка (9256) = 0.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.6

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.58

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.58<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.277

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.079

Индекс Альтмана Z = -1.717

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (0.58), коэффициент текущей ликвидности (0.6), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (-6.72%), рентабельность компании (0.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники