ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦСТРОЙМОНТАЖ" ИНН:0276139899 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38488665 ОКВЭД:11.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года115115
11504 Основные средства на конец предыдущего года115264
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года275
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года50
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года142120
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года120264
12103 Запасы на конец отчетного года519341
12104 Запасы на конец предыдущего года34154
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года330
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года3048
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года45635391
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года53911459
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года50855762
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года57621563
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года52275882
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года58821827
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года23192333
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2333263
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года23292343
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2343273
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года180
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года180
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года28803539
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года35391554
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года28803539
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года35391554
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года52275882
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года58821827
21104 Выручка за предыдущий год57150
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год33500
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год23650
22203 Управленческие расходы за отчетный год231235
22204 Управленческие расходы за предыдущий год12351278
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-231130
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1130-1278
23504 Прочие расходы за предыдущий год331991
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-231097
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1097211
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год26142
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год180
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год270
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-14836
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год836169
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-14836
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год836169

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦСТРОЙМОНТАЖ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦСТРОЙМОНТАЖ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦСТРОЙМОНТАЖ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-14)/Стоимость активов (5227) = -0.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦСТРОЙМОНТАЖ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-23)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+23) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦСТРОЙМОНТАЖ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-23)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦСТРОЙМОНТАЖ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-14)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦСТРОЙМОНТАЖ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.77

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦСТРОЙМОНТАЖ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦСТРОЙМОНТАЖ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦСТРОЙМОНТАЖ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦСТРОЙМОНТАЖ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.422

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.804

Индекс Альтмана Z = 3.576

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦСТРОЙМОНТАЖ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.58), коэффициент текущей ликвидности (1.77), коэффициент наличия собственных средств (0.45), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦСТРОЙМОНТАЖ"