ООО "Атлант" ИНН:0276139909 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38489179 ОКВЭД:51.46

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года2700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года644964729032
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года647290325272
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года124508547
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года508547527
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года866
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года6687
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года658169869585
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года698695855959
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года660869869585
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года698695855959
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года222323321514
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года23321514576
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года223323421524
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года23421524586
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года437546448061
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года464480615373
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года437546448061
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года464480615373
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года660869869585
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года698695855959
21103 Выручка за отчетный год127926526642
21104 Выручка за предыдущий год92652664227794
21203 Себестоимость продаж за отчетный год80760022512
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год76002251224349
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4716654130
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год166541303445
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1766362932
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год63629322703
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-12910291198
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10291198742
23403 Прочие доходы за отчетный год100
23503 Прочие расходы за отчетный год8725
23504 Прочие расходы за предыдущий год72522
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-13610221173
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10221173720
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год204235144
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год2700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-109818938
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год818938576
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-109818938
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год818938576

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-109)/Стоимость активов (6608) = -1.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-129)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (80+176+0) = -50.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-129)/Выручка (127) = -101.57 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-109)/Выручка (127) = -85.83 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.34

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.34<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.334

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.021

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.51

Индекс Альтмана Z = 2.533

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.533<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.5), коэффициент текущей ликвидности (1.5), коэффициент наличия собственных средств (0.34), рентабельность продукции (-101.57%), рентабельность компании (-85.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*3+0.1*3=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники