Общество с ограниченной ответственностью "ТАЛИОН" ИНН:0276139962 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38489452 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года572806102965242
11504 Основные средства на конец предыдущего года610296524285868
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года572806102965242
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года610296524285868
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года322623361848
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года233618481515
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5177160
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года177160266
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года323125132008
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года251320081781
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года605116354267250
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года635426725087649
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-7974-7626-5301
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-7626-5301-166
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года164111472013141
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года14720131410
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года520745644857014
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года564485701469082
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года684857116870155
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года711687015569082
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года605116354267250
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года635426725087649
21103 Выручка за отчетный год808071238406
21104 Выручка за предыдущий год712384062020
21203 Себестоимость продаж за отчетный год618871539967
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год715399672033
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1892-30-1561
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-30-1561-13
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1892-30-1561
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-30-1561-13
23303 Проценты к уплате за отчетный год169118531230
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1853123072
23403 Прочие доходы за отчетный год9014500
23503 Прочие расходы за отчетный год4881516628
23504 Прочие расходы за предыдущий год151662874
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-278-1898-4919
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1898-4919-159
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7071216
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7121617
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-348-1969-5135
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1969-5135-176

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ТАЛИОН"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ТАЛИОН"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ТАЛИОН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-348)/Стоимость активов (60511) = -0.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ТАЛИОН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1892)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6188+0+0) = 30.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ТАЛИОН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1892)/Выручка (8080) = 23.42 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ТАЛИОН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-348)/Выручка (8080) = -4.31 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ТАЛИОН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТАЛИОН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТАЛИОН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТАЛИОН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ТАЛИОН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.807

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.116

Индекс Альтмана Z = -5.469

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ТАЛИОН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (0.05), коэффициент наличия собственных средств (-0.13), рентабельность продукции (23.42%), рентабельность компании (-4.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ТАЛИОН"