Общество с ограниченной ответственностью "Поволжье-Интер" ИНН:0276140012 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38490314 ОКВЭД:51.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года157552240
11504 Основные средства на конец предыдущего года22400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года157552240
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года22400
12103 Запасы на конец отчетного года66823971732
12104 Запасы на конец предыдущего года239717320
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1905911094511945
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10945119452403
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года6978427249950
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года272499500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2681138940298
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года138940298435
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года11022025
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года202542
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2648284200054949
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года42000549492880
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2805834222454949
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года42224549492880
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года824864313450
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года64313450317
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года825864413460
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года64413460327
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года96667200000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2000000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года96667200000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2000000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года11355120
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года51200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1745231527151490
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15271514902551
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1756581578351490
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15783514902553
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2805834222454949
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года42224549492880
21103 Выручка за отчетный год82478913304566377
21104 Выручка за предыдущий год133045663774387
21203 Себестоимость продаж за отчетный год79700911766551916
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год117665519161544
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год277801538014461
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год15380144612843
22103 Коммерческие расходы за отчетный год205301126710439
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год11267104392423
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год725041134022
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год41134022420
23203 Проценты к получению за отчетный год144019630
23204 Проценты к получению за предыдущий год196300
23303 Проценты к уплате за отчетный год62333750
23304 Проценты к уплате за предыдущий год37505
23403 Прочие доходы за отчетный год16348540
23404 Прочие доходы за предыдущий год5400
23503 Прочие расходы за отчетный год16540134133
23504 Прочие расходы за предыдущий год13413317
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год226538543919
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год38543919398
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год474774786
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год77478681
24603 Прочее за отчетный год-26990
24604 Прочее за предыдущий год9900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год181729813133
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год29813133317
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год181729813133
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год29813133317
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31643100
32008 Величина капитала на 31644100
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))181700
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)181700
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))181700
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)181700
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31824800
33008 Величина капитала на 31825800
36003 Чистые активы на 31825900
36004 Чистые активы на 31644100
41103 Поступления – всего за отчетный год115116500
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год97482000
41193 Прочие поступления за отчетный год87700
41203 Платежи – всего за отчетный год116622200
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год96762100
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год683200
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год509500
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год114200
41293 Прочие платежи за отчетный год930900
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1505700
42103 Поступления – всего за отчетный год1871000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год1871000
42203 Платежи – всего за отчетный год7851300
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год1726800
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год6124500
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-5980300
43103 Поступления – всего за отчетный год13640000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год13640000
43203 Платежи – всего за отчетный год6024800
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год6024800
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год7615200
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период129200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Поволжье-Интер"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Поволжье-Интер"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Поволжье-Интер"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1817)/Стоимость активов (280583) = 0.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Поволжье-Интер"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7250)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (797009+20530+0) = 0.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Поволжье-Интер"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7250)/Выручка (824789) = 0.88 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Поволжье-Интер"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1817)/Выручка (824789) = 0.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Поволжье-Интер"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.11

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.11<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Поволжье-Интер"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Поволжье-Интер"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Поволжье-Интер"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Поволжье-Интер"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.322

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.03

Индекс Альтмана Z = 2.217

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.217<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Поволжье-Интер"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.1), коэффициент текущей ликвидности (1.11), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (0.88%), рентабельность компании (0.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Поволжье-Интер"