ООО "Сапсан" ИНН:0276140020 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38490550 ОКВЭД:63.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года275205220501149
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2052205011490
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1298320
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года275205323481181
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2053234811810
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года275205323481181
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2053234811810
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2651961200
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года19612000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года27520613010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года206130100
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1847221811710
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1847221811710
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года275205323481181
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2053234811810
21103 Выручка за отчетный год654610970152754662
21104 Выручка за предыдущий год109701527546620
21203 Себестоимость продаж за отчетный год595610203145084429
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год102031450844290
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год590767767233
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7677672330
22203 Управленческие расходы за отчетный год504672644205
22204 Управленческие расходы за предыдущий год6726442050
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год869512328
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год95123280
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год869512328
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год95123280
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1719256
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год192560
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год69769822
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7698220
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год69769822
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7698220

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (69)/Стоимость активов (275) = 25.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (86)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5956+0+504) = 1.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (86)/Выручка (6546) = 1.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (69)/Выручка (6546) = 1.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.251

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.313

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 12.632

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (1.31%), рентабельность компании (1.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники