ООО "ФинКон" ИНН:0276140044 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38490389 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года100950273084962
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года27308440
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года80043000150000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года4300050000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2429781133
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года97810260
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10199771286170070
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7128660720
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10199771286193991
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года71286290470
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1001000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года14351352-624
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года13526320
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года15351452-524
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14527320
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4481031480
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6047424179566
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года24251670
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года39988250000
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года2500000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10046269834194515
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года69834283150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10199771286193991
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года71286290470
21103 Выручка за отчетный год4215000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4052700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год162300
22203 Управленческие расходы за отчетный год92013571028
22204 Управленческие расходы за предыдущий год135726210
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год703-1357-1028
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-13578980
23203 Проценты к получению за отчетный год13522450681
23204 Проценты к получению за предыдущий год245074790
23303 Проценты к уплате за отчетный год6641907384
23304 Проценты к уплате за предыдущий год190763050
23404 Прочие доходы за предыдущий год24576290
23503 Прочие расходы за отчетный год12872286248
23504 Прочие расходы за предыдущий год228625290
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год104900-779
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год90015720
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год211800
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1801590
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год83720-624
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год72012570
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год83720-624
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год72012570
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 31135200
32008 Величина капитала на 31145200
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8300
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)8300
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8300
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)8300
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 31143500
33008 Величина капитала на 31153500
36003 Чистые активы на 314152300
36004 Чистые активы на 312645200
41103 Поступления – всего за отчетный год2721100
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2394900
41193 Прочие поступления за отчетный год326200
41203 Платежи – всего за отчетный год121200
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1800
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год60000
41293 Прочие платежи за отчетный год59400
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2599900
42103 Поступления – всего за отчетный год32108500
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год14622000
42193 Прочие поступления за отчетный год17486500
42203 Платежи – всего за отчетный год34781900
42293 Прочие  платежи за отчетный год34781900
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-2673400
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-73500

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (83)/Стоимость активов (101997) = 0.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (703)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (40527+0+920) = 1.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (703)/Выручка (42150) = 1.67 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (83)/Выручка (42150) = 0.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.407

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.015

Индекс Альтмана Z = 2.696

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.01), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (1.67%), рентабельность компании (0.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники