Ликвидационная комиссия ООО "Рассвет" ИНН:0276140333 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38492649 ОКВЭД:65.23.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года1010100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года35032102764513
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1027610276130
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года33260
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3503210289102898296
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года102891028982960
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3503210289102898296
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года102891028982960
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-32768-3585-3585-785
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3585-3585-7850
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года56756727263
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года7272630
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1104413802138029018
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года138021380290180
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6780013874138749081
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года138741387490810
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3503210289102898296
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года102891028982960
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15049466058821
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-150-2765-366
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-150-2782-407
23303 Проценты к уплате за отчетный год18928083
23503 Прочие расходы за отчетный год2010637
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-189450-2800-795
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-189450-2800-795
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 31-3595000
32008 Величина капитала на 31-3585000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))29183000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)29183000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))29183000
33218 Убыток (ИТОГО)29183000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 31-32778000
33008 Величина капитала на 31-32768000
36003 Чистые активы на 31-32768000
36004 Чистые активы на 31-3585000
41203 Платежи – всего за отчетный год2000
41293 Прочие платежи за отчетный год2000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-2000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-2000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-18945)/Стоимость активов (35032) = -54.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-15)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-15)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-18945)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.52

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.52

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.52<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.94

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.685

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.541

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.541

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.483

Индекс Альтмана Z = -1.413

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.52), коэффициент текущей ликвидности (0.52), коэффициент наличия собственных средств (-0.94), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники