Общество с ограниченной ответственностью "АРОФ" ИНН:0276140421 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38493713 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1421134383486
11504 Основные средства на конец предыдущего года343834860
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1421134383486
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года343834860
12103 Запасы на конец отчетного года1800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6360
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6010
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года35431238
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года312380
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года43537238
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3723810
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1464634753724
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3475372410
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года24991004160
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года100416010
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года175000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года175000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года70012500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1039717712314
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года177123140
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1039724713564
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года247135640
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1464634753724
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3475372410
21103 Выручка за отчетный год21821155228
21104 Выручка за предыдущий год11552280
21203 Себестоимость продаж за отчетный год47426314
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год263140
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1708892214
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8922140
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1708892214
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8922140
23403 Прочие доходы за отчетный год2500
23503 Прочие расходы за отчетный год1394745
23504 Прочие расходы за предыдущий год47455
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1594845169
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год845169-5
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год90014
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1504845155
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год845155-5

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "АРОФ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "АРОФ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "АРОФ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1504)/Стоимость активов (14646) = 10.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "АРОФ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1708)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (474+0+0) = 360.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "АРОФ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1708)/Выручка (2182) = 78.28 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "АРОФ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1504)/Выручка (2182) = 68.93 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "АРОФ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АРОФ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АРОФ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АРОФ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "АРОФ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.68

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.103

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.109

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.206

Индекс Альтмана Z = -3.176

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "АРОФ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (0.04), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (78.28%), рентабельность компании (68.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "АРОФ"