Общество с ограниченной ответственностью "ФП-Ильинский" ИНН:0276140502 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38495033 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года2370298
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2370316
12103 Запасы на конец отчетного года150018020
12104 Запасы на конец предыдущего года180201065
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года249614473770
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года144737701540
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6717353118
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года73531181878
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года466739846888
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года398468884497
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года466742216888
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года422168884813
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-69914107482
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года141074821707
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-68914207492
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года142074921717
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года25121384-2000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1384-20002441
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года284414171396
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14171396655
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года53562801-604
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2801-6043096
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года466742216888
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года422168884813
21103 Выручка за отчетный год531052025061206
21104 Выручка за предыдущий год202506120625241
21203 Себестоимость продаж за отчетный год399871423540034
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год142354003416617
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год13118601521172
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6015211718624
22103 Коммерческие расходы за отчетный год12935646911993
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год6469119936902
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год183-4549179
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-45491791722
23204 Проценты к получению за предыдущий год7670
23403 Прочие доходы за отчетный год1172245296
23404 Прочие доходы за предыдущий год2245296762
23503 Прочие расходы за отчетный год466131636
23504 Прочие расходы за предыдущий год131636518
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-16617368846
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год173688461966
24603 Прочее за отчетный год5333260
24604 Прочее за предыдущий год32613640
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-69914107482
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год141074821707
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-69914107482
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год141074821707
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31141000
32008 Величина капитала на 31142000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))210900
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)210900
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))69900
33218 Убыток (ИТОГО)69900
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))141000
33278 Дивиденды (ИТОГО)141000
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31-69900
33008 Величина капитала на 31-68900
36003 Чистые активы на 31-68900
36004 Чистые активы на 31142000
41103 Поступления – всего за отчетный год5309700
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год5309700
41203 Платежи – всего за отчетный год5376800
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год5041000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год210200
41293 Прочие платежи за отчетный год125600
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-67100
43103 Поступления – всего за отчетный год120000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год120000
43203 Платежи – всего за отчетный год59300
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год30700
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год10000
43293 Прочие платежи за отчетный год18600
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год60700
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-6400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ФП-Ильинский"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ФП-Ильинский"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ФП-Ильинский"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-699)/Стоимость активов (4667) = -14.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ФП-Ильинский"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (183)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (39987+12935+0) = 0.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ФП-Ильинский"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (183)/Выручка (53105) = 0.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ФП-Ильинский"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-699)/Выручка (53105) = -1.32 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ФП-Ильинский"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.87

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ФП-Ильинский"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.59

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.59<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ФП-Ильинский"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ФП-Ильинский"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ФП-Ильинский"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.391

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.15

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.036

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.129

Индекс Альтмана Z = 1.699

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.699<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ФП-Ильинский"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (0.59), коэффициент текущей ликвидности (0.87), коэффициент наличия собственных средств (-0.15), рентабельность продукции (0.34%), рентабельность компании (-1.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ФП-Ильинский"