ООО "Инжиниринговая компания "Геомарка" ИНН:0276140615 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38496104 ОКВЭД:74.20.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года335435189
11504 Основные средства на конец предыдущего года435189238
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года335435189
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года435189238
12103 Запасы на конец отчетного года100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года52121791
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года21771100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года94132462
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года132462149
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года616349553
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года349533249
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года951783742
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года783722488
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года875481576
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года496556256
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года414141
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4141187
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года35261124
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года24712446
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года76302165
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года288165233
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года951783742
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года783722488
21103 Выручка за отчетный год9051336668
21104 Выручка за предыдущий год1336648427
21203 Себестоимость продаж за отчетный год645499326
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год49932695
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год260837342
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год837322332
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год260837342
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год837322332
23403 Прочие доходы за отчетный год7000
23503 Прочие расходы за отчетный год13913
23504 Прочие расходы за предыдущий год9133
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год317828329
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год828309329
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год35548
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год54818
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год282774321
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год774301311

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (282)/Стоимость активов (951) = 29.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (260)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (645+0+0) = 40.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (260)/Выручка (905) = 28.73 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (282)/Выручка (905) = 31.16 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.11

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 8.09

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.611

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.297

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.333

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 11.513

Индекс Альтмана Z = 19.303

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.24), коэффициент быстрой ликвидности (8.09), коэффициент текущей ликвидности (8.11), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (28.73%), рентабельность компании (31.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники