Общество с ограниченной ответственностью "Мастер Пола" ИНН:0276140774 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38497664 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года79101
11504 Основные средства на конец предыдущего года101153
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года79101
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года101153
12103 Запасы на конец отчетного года107126
12104 Запасы на конец предыдущего года12686
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года836811
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года811341
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года265
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года526
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года969942
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года942453
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10481043
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1043606
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года518443
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года443391
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года528453
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года453401
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года520590
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года590205
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года520590
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года590205
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10481043
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1043606
21103 Выручка за отчетный год9471990
21104 Выручка за предыдущий год19907316
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5861737
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17376712
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год361253
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год253604
22203 Управленческие расходы за отчетный год286259
22204 Управленческие расходы за предыдущий год25924
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год75-6
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-6580
23403 Прочие доходы за отчетный год65547
23404 Прочие доходы за предыдущий год547192
23503 Прочие расходы за отчетный год64477
23504 Прочие расходы за предыдущий год477186
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7664
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год64586
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1513
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год13117
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6151
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год51392
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6151
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год51392

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Мастер Пола"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Мастер Пола"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Мастер Пола"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (61)/Стоимость активов (1048) = 5.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Мастер Пола"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (75)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (586+0+286) = 8.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Мастер Пола"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (75)/Выручка (947) = 7.92 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Мастер Пола"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (61)/Выручка (947) = 6.44 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Мастер Пола"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.86

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мастер Пола"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мастер Пола"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мастер Пола"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Мастер Пола"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.428

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.058

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.073

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.015

Индекс Альтмана Z = 4.553

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Мастер Пола"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (1.66), коэффициент текущей ликвидности (1.86), коэффициент наличия собственных средств (0.5), рентабельность продукции (7.92%), рентабельность компании (6.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.15

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Мастер Пола"