Общество с ограниченной ответственностью "А2" ИНН:0276140830 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38498149 ОКВЭД:70.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года553755600817581
11504 Основные средства на конец предыдущего года5600817581292
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года448144810
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года448100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года598566048917581
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6048917581292
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года153145401750
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1454017500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1013
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года130
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года163145411753
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1454117530
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года600197503019334
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7503019334292
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года131313
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года131313
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года347292378214674
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2378214674-33
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года347422379514687
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2379514687-20
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года524862483761
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года624837610
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года524862483761
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года624837610
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года31200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1971744987886
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года44987886312
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2002944987886
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года44987886312
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года600197503019334
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7503019334292
21103 Выручка за отчетный год184151610017120
21104 Выручка за предыдущий год16100171200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год184151610017120
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год16100171200
22103 Коммерческие расходы за отчетный год655859122200
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год591222000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год118571018814920
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10188149200
23403 Прочие доходы за отчетный год2472623100
23404 Прочие доходы за предыдущий год6231000
23503 Прочие расходы за отчетный год3157725141
23504 Прочие расходы за предыдущий год72514133
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год111721008614879
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1008614879-33
24603 Прочее за отчетный год218983172
24604 Прочее за предыдущий год9831720
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10954910314707
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год910314707-33
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год10954910314707
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год910314707-33

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "А2"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "А2"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "А2"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (10954)/Стоимость активов (60019) = 18.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "А2"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (11857)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+6558+0) = 180.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "А2"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (11857)/Выручка (18415) = 64.39 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "А2"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (10954)/Выручка (18415) = 59.48 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "А2"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "А2"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "А2"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "А2"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "А2"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.326

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.183

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.186

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.374

Индекс Альтмана Z = 1.151

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.151<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "А2"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.01), коэффициент наличия собственных средств (0.58), рентабельность продукции (64.39%), рентабельность компании (59.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "А2"