Общество с ограниченной ответственностью "Научно-Производственная Компания "РусПромТорг" ИНН:0276140929 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38498770 ОКВЭД:51.55

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года291212
12104 Запасы на конец предыдущего года121212
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года93070582
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7421190
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года124205
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1050
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1083737136
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года76413637
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1083763136
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года76313637
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-400-488-380
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-488-380-383
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14801251516
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1251516420
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14831251516
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1251516420
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1083763136
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года76313637
21103 Выручка за отчетный год23785601580
21104 Выручка за предыдущий год56015801039
21203 Себестоимость продаж за отчетный год23576831439
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год68314391005
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год21-123141
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-12314134
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год21-12315
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-123141-386
23403 Прочие доходы за отчетный год135430
23503 Прочие расходы за отчетный год45011
23504 Прочие расходы за предыдущий год111377
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год111-804
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1344-393
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год23272
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год88-1072
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1342-393

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Научно-Производственная Компания "РусПромТорг"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Научно-Производственная Компания "РусПромТорг"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Научно-Производственная Компания "РусПромТорг"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (88)/Стоимость активов (1083) = 8.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Научно-Производственная Компания "РусПромТорг"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (21)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2357+0+0) = 0.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Научно-Производственная Компания "РусПромТорг"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (21)/Выручка (2378) = 0.88 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Научно-Производственная Компания "РусПромТорг"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (88)/Выручка (2378) = 3.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Научно-Производственная Компания "РусПромТорг"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.73

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Научно-Производственная Компания "РусПромТорг"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.71

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.71<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Научно-Производственная Компания "РусПромТорг"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Научно-Производственная Компания "РусПромТорг"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.37

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Научно-Производственная Компания "РусПромТорг"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.367

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.081

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.102

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.27

Индекс Альтмана Z = -1.742

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Научно-Производственная Компания "РусПромТорг"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.71), коэффициент текущей ликвидности (0.73), коэффициент наличия собственных средств (-0.37), рентабельность продукции (0.88%), рентабельность компании (3.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Научно-Производственная Компания "РусПромТорг"