Общество с ограниченной ответственностью "Велолад" ИНН:0276141009 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38499509 ОКВЭД:52.48.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года237902032735192
12104 Запасы на конец предыдущего года20327351924589
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года545622763911983
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2764011983563
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года44925
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года49258
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года783564801547200
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года48016472005160
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года783564801647200
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года48016472005160
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года154436538499
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6538499-24
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года39843631647
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года363164788
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года39843631647
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года363164788
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5183318123571
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года181235710
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года70962299244483
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года22992444835096
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года589294111545054
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года41115450545096
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года783564801647200
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года48016472005160
21103 Выручка за отчетный год824896590346581
21104 Выручка за предыдущий год6590346581733
21203 Себестоимость продаж за отчетный год622235982941437
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5982941437763
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2026660745144
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год60745144-30
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2026660745144
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год60745144-30
23303 Проценты к уплате за отчетный год4909990152
23304 Проценты к уплате за предыдущий год9901520
23403 Прочие доходы за отчетный год2605762886
23404 Прочие доходы за предыдущий год7628860
23503 Прочие расходы за отчетный год544243452834
23504 Прочие расходы за предыдущий год434528343
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1252083672244
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год83672244-33
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год361523081721
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год230817212
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год89056059523
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6059523-35

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Велолад"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Велолад"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Велолад"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8905)/Стоимость активов (78356) = 11.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Велолад"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (20266)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (62223+0+0) = 32.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Велолад"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (20266)/Выручка (82489) = 24.57 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Велолад"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8905)/Выручка (82489) = 10.8 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Велолад"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.33

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.33<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Велолад"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Велолад"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Велолад"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Велолад"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.909

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.114

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.16

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.245

Индекс Альтмана Z = 7.667

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Велолад"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.93), коэффициент текущей ликвидности (1.33), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (24.57%), рентабельность компании (10.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Велолад"