Общество с ограниченной ответственностью "Ррком" ИНН:0276141256 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38501940 ОКВЭД:28.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1091270
11504 Основные средства на конец предыдущего года12700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1091270
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года12700
12103 Запасы на конец отчетного года251010
12104 Запасы на конец предыдущего года10100
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года151
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года510
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2615311
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года153110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13528011
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года280110
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1202268
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года22680
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15543
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5430
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15543
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5430
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13528011
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года280110
21103 Выручка за отчетный год381760251
21104 Выручка за предыдущий год7602510
21203 Себестоимость продаж за отчетный год538526237
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5262370
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-15723414
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год234140
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-15723414
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год234140
23503 Прочие расходы за отчетный год321312
23504 Прочие расходы за предыдущий год13120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1892212
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год22120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1892212
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год22120

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Ррком"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Ррком"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Ррком"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-189)/Стоимость активов (135) = -140 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Ррком"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-157)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (538+0+0) = -29.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Ррком"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-157)/Выручка (381) = -41.21 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Ррком"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-189)/Выручка (381) = -49.61 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Ррком"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.73

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ррком"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ррком"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ррком"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Ррком"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.081

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.4

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.4

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8

Х5 = Выручка/Активы = 2.822

Индекс Альтмана Z = 0.699

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Ррком"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (1.73), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (-41.21%), рентабельность компании (-49.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Ррком"